PRODAJA STRANIM PREDSTAVNISTVIMA

Prodaja na malo ambasadama, konzulatima i sl. se obavlja bez PDV i u programu se evidentira na sledeci nacin:

- Prodaja se evidentira kroz poseban registrator faktura, ne kroz MP kasu.

- Otvori se poseban tip dokumenta (na primer, AMBASADE) u kojoj se stave sledeci parametri:

NAZIV……….: AMBASADE POREZ NA IZNOS.. 0 (UKALKULISAN) POREZ NA RAZLIKU 0 PRIKAZUJE SE…. 0 POREZ NA USLUGE. P18 NUDI SE POREZ… ARTIKLI … TIP FAKTURE….. Sa pr.odb.osl.

- Prilikom prodaje se unosi puna MP cena sa PDV. Normalno se moze koristiti rabat.

- Usluge se evidentiraju po ceni bez PDV, sa oznakom poreza P18.

- Kupac ce biti zaduzen iznosom bez PDV.

- U TK/KEPU se ova faktura knjizi kao razduzenje u iznosu bez PDV, a posebno se iskazuje storno PDV i rabat. U opis stavke se OBAVEZNO upisuje napomena o oslobodjenju (broj SNPDV, …). Na primer, ako je MP cena 118 din:

opis zaduzenje razduzenje

faktura 100 storno pdv -18

Ako faktura ima dodatni popust od 10 dinara:

opis zaduzenje razduzenje

faktura 90 storno pdv -16.2 popust -11.8

- Obavezno je formiranje posebne KIF za ovakve fakture, pri cemu se ovakav promet u KIF knjizi u koloni 8.

- Na fakturi ne treba iskazati PDV, a u napomenu staviti: “Oslobodjeno PDV po cl. 24 stav 1. tacka 16 Zakona o PDV”

- Javice se razlika izmedju dnevnog fiskalnog izvestaja i realnog pazara za iznos PDV. KEPU knjiga ce se tacno sloziti.

Na osnovu PS 18/2010, s.65